Accuracy

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Vermögensbewertung

Situation des Mandanten

Ein Familienunternehmen will über die Struktur seiner Beteiligungsverhältnisse nachdenken.

Dabei werden mehrere Zielsetzungen verfolgt: Bestandsaufnahme über den Wert des Vermögens und dessen Entwicklung, Erleichterung der etwaigen Übertragung von Vermögen innerhalb der Familie, Beteiligungen für Führungskräfte, die noch keine Gesellschafter sind.

Unser Mandant und seine Rechts- und Steuerberater wünschen einen Bewertungsbericht, aus dem der Wert des Unternehmens hervorgeht. Dieser Bericht soll allen zum Kreis der Familie gehörenden Gesellschaftern vorgelegt werden.

Dieses Dokument, das jährlich aktualisiert werden kann, ist ein wichtiges Referenzdokument für alle Familienmitglieder, die Gesellschafter sind.

Der Accuracy Lösungsansatz

Wir bieten einen fundierten Bericht an, der unsere Einschätzung des Unternehmenswerts ausführlich erläutert und Folgendes beinhaltet:

  • Eine „Executive Summary“ mit einer Zusammenfassung unserer Stellungnahme zum Wert des Unternehmens.
  • Eine Beschreibung des Unternehmens, seines Geschäftsmodells und seiner Märkte.
  • Eine vollständige Finanzanalyse des Unternehmens, sowohl bezogen auf seine Leistungen der Vergangenheit als auch seine Zukunftsaussichten.
  • Eine Beschreibung der Bewertungsmethoden und aller zugrunde gelegten Bewertungsannahmen.
  • Eine Sensitivitätsanalyse des Unternehmenswerts für die wichtigsten Annahmen.
  • Eine detaillierte Analyse, mit deren Hilfe sich die Entwicklung des Unternehmenswerts über den Zeitablauf erklären lässt.
  • Ausführliche Anhänge mit allen historischen und noch nicht geprüften Abschlüssen sowie allen Berechnungen, die in die Bewertung eingeflossen sind.

Dieser Bericht wird allen zum Kreis der Familie gehörenden Aktionäre in nachvollziehbarer Weise präsentiert, so dass alle denselben Kenntnisstand besitzen.

Die Bewertung des Unternehmens kann durch eine Bewertung der Vergütungsinstrumente für Manager (Bezugsrechte, Aktienoptionen) ergänzt werden. Diese Bewertung erfolgt nach unserer neuartigen Bewertungsmethodik für Optionen von nicht börsennotierten Unternehmen: Accur’Option®.

Accuracy macht den Unterschied

  • Detaillierte, begründete und dokumentierte Analysen ohne Grauzonen.
  • Unsere Teams legen besonderen Wert auf eine nachvollziehbare Aufbereitung, damit der Mandant unsere Arbeiten und die daraus hervorgehenden Schlussfolgerungen verstehen kann.