Accuracy

IDEAS » Innovation

Case studies

Erstellung eines Business Plans

Situation

  • Unser Mandant ist ein führendes Transportunternehmen.
  • Für die Unternehmensleitung ist vor allem das Betriebsergebnis wichtig, den Cashflows schenkt sie weniger Beachtung.
  • Der Budgetprozess beruht im Wesentlichen auf zentral aufgestellten Zielen und die Business Pläne werden lokal erarbeitet, ohne dass allzu viele unterstützende Dokumente zur Verfügung stehen.
  • Für unseren Mandanten stellen sich folgende Fragen:
    • Einführung eines neuen Ansatzes für die operative Planung
    • Verbesserung der Verlässlichkeit von Zielsetzungen im Business Plan
    • Regelmäßige Überwachung der Ergebnisse jeder Division und Überprüfung, dass keine Abweichungen ohne Korrekturmaßnahmen vorliegen
    • Stärkerer Einsatz der Divisionen bei der Erfüllung ihrer Ziele

Unsere Rolle

Unsere Aufgaben verteilen sich auf drei Stufen:

  • Stufe 1: Reorganisation des operativen Planungsprozesses. Das heißt insbesondere:
    • Aufteilung der Prognosen in drei Komponenten (Vergleichsdaten, internes Wachstum, externes Wachstum)
    • Ordnung der finanziellen Prioritäten des Unternehmens (Erwirtschaftung von Cashflows, Steigerung des Betriebsergebnisses)
  • Stufe 2: Analyse und Infragestellung des Budgets der Business Units und ihrer Annahmen nach Ablauf der halben Zeit, bevor sie ihre Business Pläne vorlegen
  • Stufe 3: Vorbereitung der Ergebnisse
    • Festlegung der Konzernziele und der Einzelziele
    • Kommunikation mit der Geschäftsleitung der Muttergesellschaft

Ergebnis

  • Einführung eines neuen Prozesses für das Budget und den Business Plan
  • Konzentrierter Ausbau der Aktivitäten in den geografischen Regionen mit der höchsten internen Rentabilität
  • Anstoß einer Veräußerung von bestimmten Aktivitäten und Regionen mit mittelmäßigen Ergebnissen

Mehrwert für unseren Mandanten

  • Fähigkeit zum Einsatz eines Team, das sich mit der Aktivität bestens auskennt
  • Pragmatischer Ansatz, der innerhalb einer sehr kurzen Frist durchgeführt wird
  • Fähigkeit, umfangreiche Informationen zu verarbeiten, in Frage zu stellen und zusammenzufassen